De fiscus rekende tot 2021 met fictieve rendementen over het vermogen. Er werd daarbij uitgegaan van een fictieve verdeling van het vermogen tussen sparen en beleggen.
Nu moet de vermogensbelasting worden aangepast, zodat belasting geheven wordt over het reële rendement.
Het nieuw box 3-stelsel kan pas in 2026 worden ingevoerd. We bevinden ons nu in de overgangsfase waarin de fiscus nog geen rekening houdt met het werkelijke rendement, maar blijft rekenen met fictieve rendementen, die gelukkig wel veel realistischer zijn.
In 2023 betaal je vermogensrendementsheffing wanneer je vermogen groter is dan het heffingsvrij vermogen van € 57.000.
Wanneer je fiscaal partner bent, ligt de grens van het vrijgestelde vermogen op € 114.000.
Kom je over die grens dan betaal je het huidige systeem nog steeds belasting over het fictieve rendement.
Belastingpercentage hangt af van je vermogensmix
Tot 2020 ging de Belastingdienst er bij iedereen vanuit dat je meer belegt naarmate je meer vermogen hebt. Spaarders die boven de vrijstelling kwamen, werden daarmee benadeeld.
Sinds 2022 wordt gekeken naar de werkelijke verdeling tussen sparen en beleggen. Er wordt nog niet gekeken naar het werkelijke rendement van je vermogen. Dat is vanaf 2026 wel de bedoeling.